«Налоги в 2024 году»

Семинаров по налогам много, объясняем, почему надо выбрать наш.

Семинар обзорный, дает информацию о новинках в налоговом законодательстве в 2024 году. Здесь мы как все. 

Разница в том – ЧТО лектор выберет из тьмы изменений по налогам и ДЛЯ КОГО он читает семинар. Самое простое - перечислять подряд все изменения в НК (а их много, как всегда). И это оправдано, когда семинар читается в Большом Кремлевском дворце и в зале сидит несколько тысяч человек со всей страны. Вы уверены, что вам это полезно?

Мы концертов не даем, аудиторию свою знаем, и мой главный принцип – бей в точку, не отнимай время у главного бухгалтера.

Отбери материал, важный для работы большинству твоих слушателей. Не надо лишнего, чтобы не забивать эфир, а вот на важном для каждодневной работы – остановись.

Лучше обсудить, как налоговая начала работать со взысканием недоимок и надо ли соглашаться на предлагаемый арест имущества вместо его взыскания (а это не изменения в НК, а жизнь), чем слушать, какие изменения в НК внесены в части обоснования льготы по НДС в общепите.

Наполнение нашего семинара:

• на семинар вынесены вопросы, с которыми вы будете работать постоянно. Обсуждаем, анализируем текст нормативки из нашей прекрасной, удобной раздатки;
• остальные новости в налоговом законодательстве получаем в виде краткой сводной таблицы в раздатке. Просматриваем на семинаре глазами, видим интересное для себя – задаем вопрос лектору.

Программа семинара

Первый день

Тенденции в налоговом контроле – что меняется в работе налоговых органов:

• Уведомления по налогам и декларации – контрольные соотношения (рекомендованные), могут ли они повлечь юридические последствия, анализ наиболее «интересных» КС;
• Новое в практике работы с ЕНС: «всплывают» старые долги по налогам; обсуждение прав наследников на положительное сальдо ЕНС. Разъяснения о применении штрафов в условиях ЕНС
• Др. (даже не будем перечислять)

Курс на максимальное взыскание недоимки (использование всех способов):

• Сокрытие денежных средств от взыскания недоимки – платежи через третьих лиц и т.п. Уголовное преступление (разъяснения налоговиков)
• Взыскание недоимки за счет имущества или арест имущества (полный или частичный). Налоговая сама предлагает выбор. Соглашаться? Виды имущества, на которые взыскание не распространяется. Исполнительский сбор 7%.
• Обеспечительные меры после вынесения решения по результатам налоговой проверки – практика рассмотрения жалоб налогоплательщиков; позиция ФНС по дебиторской задолженности и др.
• Гражданские иски в суд о взыскании ущерба с руководителей, собственников и др.

Пени по налогам в 2024 году: 

• Размер пени с 01.01.2024. «Дорогостоящие» пени дисциплинируют на своевременную уплату налогов и четкое понимание сальдо ЕНС.
• Пени в справках налогового органа
• Случаи неначисления пени (особые правила, продленные на 2024 год).

Второй день

Налогообложение в 2024 году. Изменения. Практика

• НДС: новые форматы счета-фактуры и УПД (когда начинают применяться, анализ изменений); заполнение счетов-фактур на работы с прослеживаемыми товарами; подтверждение ставки 0% по НДС; рекомендуемые формы и форматы реестров в подтверждение ставки 0% (с декларации за 1 квартал 2024 года); как посчитать сумму НДС к возмещению в заявительном порядке; право на вычет НДС по авансу за пределами квартала, когда он уплачен; влияние на НДС повышения лимита стоимости рекламной продукции; судебная практика по НДС; позиции ВС по налоговым схемам;
• Налог на прибыль: новые основания для исключения из ЕГРЮЛ по инициативе регистрирующего органа – влияние на списание Дт/Кт задолженности в НУ (выводы разные и почему); новые ставки по налогу на прибыль; ОС с завышенной стоимостью – перечень, выгодность особых правил, применение амортизационной премии, особенности признания убытка при выбытии; признание убытка в виде просроченной переплаты по налогам (почему она может возникнуть только за периоды до 2023 года); налог с дивидендов юридическим лицам; признание расходов на программное обеспечение и другие НМА из ФСБУ 14 (увязка БУ и НУ); возмещение ущерба на основании налоговой оговорки – не доход в НУ; признание в качестве налогового убытка вклада в УК по ликвидированной компании; последствия прощения долга по займу с процентами; убытки по обслуживающим подразделениям и др.судебная практика;
• Налог на имущество: изменения в перечне недвижимости, облагаемой по кадастровой стоимости; налог на имущество при уничтожении объекта недвижимости; влияние обесценения в БУ на исчисление налога (разные возможные ситуации); регистрация права собственности как условие для уплаты налога на имущество по кадастровой стоимости – когда это правило не работает?; как развивается судебная практика;
• Транспортный налог: правила исчисления налога при угоне и уничтожении ТС
• УСН: уплата налога при изменении места нахождения налогоплательщика; уменьшение налога на страховые взносы; учет дебиторской задолженности в доходах;
• Спецрежимы: изменение форм Книг учета доходов и расходов для ЕСХН, УСН. Анализ основных изменений в Книгах (стоит ли вообще на них обращать внимание)

Основные направления налоговой политики на 2024 – 2026гг.: план предстоящих изменений в налоговое законодательство.